Социальные налоговые вычеты 2021.

 Налоговый вычет — что это?

Итак, что же такое налоговый вычет? Если вы официально трудоустроены, то подоходный налог за вас отчисляет предприятие. Но законодательством предусмотрены случаи возврата сумм, удержанных с вас в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ) на основании ст.219 НК РФ. В этой статье рассмотрим подробнее социальные налоговые вычеты.

Дочитайте статью до конца, и узнаете мои лайфхаки о том, как увеличить сумму возврата в 2-3 раза!

Как получить социальный налоговый вычет.

Сначала определимся, кто имеет право на вычет. Если вы официально не трудоустроены, то значит и НДФЛ за вас никто не платит. Логично, что и возвращать из бюджета вам будет нечего. Соответственно безработные, работники, получающие зарплату в конверте и пенсионеры не смогут претендовать на налоговые вычеты. Если вы индивидуальный предприниматель (ИП) и работаете, используя основную систему налогообложения (ОСН), то вычет вам положен. ИП на упрощенной системе-нет. Работающие по договору подряда (Договору ГПХ) также имеют право на возврат налога, потому что работодатель уплатил за него НДФЛ.

Но получить налоговый возврат, даже не имея постоянной работы возможно, если у вас в текущем периоде был доход, который облагается по ставке 13%. Это может быть поступления от сдачи квартиры в аренду (официально конечно). Или вы продали квартиру, срок владения которой был меньше 3‐х лет, задекларировали свой доход и обязаны уплатить в бюджет 13% налога. В таких случаях получится уменьшить сумму налога к уплате за счет социального или иного вычета. Кстати ИП может «вернуть вычет», оформив взаимозачет как физ.лицо по налогам.

Сумма вычета — это не та сумма, которую вы потратили и надеетесь получить обратно. Нет, сумма вычета-это сумма понесенных расходов в пределах сумм, обозначенных законодательством по каждому виду вычета. Но вернут вам не всю сумму, а сумму ранее уплаченного вами НДФЛ, т.е. 13% от расходов.

Пример 1
Вы заплатили за лечение 150 000 руб.
Ваш годовой доход- 420 000 руб.
Уплачен НДФЛ 420 000 х 13% = 54 600 руб.
Вы получите возврат в размере 120 000 х13%=15 600 руб.

Пример 2
Вы заплатили за лечение 65 000 руб.
Ваш годовой доход 420 000 руб.
Уплачен НДФЛ 420 000 х 13% = 54 600 руб.
Вы получите возврат в размере 65 000 х13%=8 450 руб.

Надеюсь, принцип возврата понятен.

Существует поговорка: «Сэкономил-значит заработал!» Будем учиться использовать возможности дополнительного «заработка», которые предоставляет нам государство. Полученные деньги можно использовать на покупку очередной нужной вещи, а лучше- направить на погашение долгов, или создание подушки безопасности, или вложения в инвестиции. Читайте об этом здесь.

Сумма социального налогового вычета.

Максимально в качестве возврата по НДФЛ можно получить 15 600 рублей. Это деньги, которые вы получите уже на руки. Чтобы вернуть эту сумму, нужно потратить на лечение или обучение 120 000 рублей за год.
Расходы считаются суммарно, то есть полечились на 50000, прошли какие-нибудь курсы за 30000, потратили на лечение родителей еще 20000, внесли дополнительные пенсионные взносы 10000. Если сумма расходов получилась меньше 120 000, то вы получите вычет 13% от своей суммы расходов.

Помните, что вернуть можно только сумму уплаченного НДФЛ!

А если ваши расходы небольшие и вам не хочется каждый год возиться со справками и подавать декларации 3НДФЛ, допустимо делать это раз в три года. Т.е. в 2021 году вы можете подать декларацию за 2018, 2019 и 2020 года. Но здесь очень важно помнить: вы подаете три отдельные декларации, и за каждый год у вас должен быть подтверждены доходы и расходы за этот период.

Вычет на лечение.

Многие люди считают, что принимаются в расчет только расходы, когда вы лечитесь по назначению врача. Но это совершенно не так. К налоговой базе на получение социального налогового вычета принимаются любые медицинские услуги (терапия, клинические исследования, стоматологические услуги, зубопротезирование, косметологические услуги). Главное-наличие у организации Лицензии на медицинскую деятельность.
Также, вы можете вернуть деньги за покупку лекарственных средств, но только назначенных врачом и купленных по рецепту.К вычету можно предъявить покупку Полиса добровольного медицинского страхования, и не только на себя, но и на членов семьи (кроме тех ситуаций, когда полис оплачивает ваш работодатель)

Отдельной статьей вычета можно считать социальный налоговый вычет на дорогостоящее лечение. Если расходы соответствуют «Перечню дорогостоящих видов лечения и медикаментов» согласно Постановлению Правительства РФ от 08.04.2020 г, вычет можно получить со всей суммы расходов.

Например, вы сделали операцию за 900 000, вам вернут 13%- 117 000. Плюсы этого вычета в том, что вы можете добавлять в базу для расчета расходы не только на медицинские услуги, но и на дорогостоящие материалы, медикаменты. Если вам предстоят такие расходы, внимательно изучите перечни, уточните нужные формулировки услуг, список препаратов.

Для оформления вычета необходимо собрать и приложить к декларации определенные документы:

• договор с медицинской организацией;
• справку об оплате мед. услуг с кодом 1, выданную клиникой. При оплате дорогостоящего лечения в справке указывается код 2.
• лицензию медицинской организации или ИП

ВАЖНОЕ ЗАМЕЧАНИЕ: для получения справки необходимо приложить все чеки или другие платежные документы ! Без них медицинская организация может вам отказать в выдаче справки!

При возмещении стоимости лекарственных средств и препаратов:

• Бланк рецепта по утвержденной форме
• Платежки и чеки.
• Ну и если вы оформляете вычет не за себя, а за мужа, жену или детей, то вам нужно подтвердить родство (свидетельство о браке, свидетельство о рождении и пр.)

Вычет на обучение.

Здесь учитываются оплаты за обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет (опекунам — детям до 18 лет) — не более 50 000 в год на каждого. На возврат могут подать оба родителя, но сумма возврата должна быть в сумме на обоих родителей.

Пример 1:
У вас близнецы, студенты хорошего Вуза. Да, нагрузка на семейный бюджет существенная! Вы можете подать на вычет вдвоем с супругом по 50 000 каждый, или только жена в размере 100 000.
Пример 2:
У вас один ребенок, и вы можете разделить вычет между супругами по 25 000. Но здесь не забывайте, что вам придется приложить документы по оплате к разным декларациям, поэтому позаботьтесь об этом заранее. Оплатите обучение двумя платежами.

Вычет 120 000 руб. вы получите, если оплачиваете расходы на обучение несовершеннолетнего брата или сестры. И расходы по собственному обучению можно включить также полностью.

Аналогично предыдущему вычету, необходима Лицензия на образовательную деятельность. И совершенно неважно, оплачивали вы кружки для ребенка, какие-либо занятия в детском центре, ходили на курсы, получали водительские права, оплачивали обучение английскому языку в Негосударственном образовательном учреждении. Если у организации есть образовательная лицензия, то эти расходы можно учитывать для налогового вычета.

К декларации 3НДФЛ нужно будет приложить:

• договор с образовательным учреждением
• копию лицензии
• платежные документы.

Другие социальные налоговые вычеты.

1. Если вы перечисляли средства в благотворительные фонды, различные некоммерческие организации, которые осуществляют деятельность в области науки, защиты природы, животных и т.д., то получите вычет, но не более 25% от суммы вашего облагаемого дохода.
2. Вычет на взносы в Негосударственные пенсионные фонды на себя и членов семьи
3. Вы в течение года платили дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.
4. Возврат расходов за прохождение независимой оценки квалификации.

Просчитывайте свои будущие расходы, особенно те, по которым платежи известны заранее, не забывайте про чеки или другие платежные документы и помните, что общая сумма социальных вычетов составляет 120 000 рублей!

Как увеличить сумму социального налогового вычета.

Рассмотрим пример: вам нужно заплатить за год учебы сына 200 000. Подав декларацию в следующем году, вы получите вычет в размере 50 000 х 13%= 6500. Остальная сумма вычета пропадет. А если вы заплатите двумя платежами, вы сможете сначала вернуть деньги за первый платеж, а в следующем отчетном периоде-за второй платеж. Таким образом, полученная сумма удвоится.
3. Если есть возможность разделить какие-то расходы между родственниками, то делайте это. Ваш вычет в размере 15600 удвоится или утроится. Например, вам предстоит длительное лечение и часть вы можете заплатить самостоятельно, часть заплатит супруг. Каждый получит вычет по 15600 максимально.

Вот такая математика! Обязательно пользуйтесь вычетами и возвращайте свои деньги!