ИИС. Что это и как работает.

ИИС (Индивидуальный инвестиционный счет)- это специальный брокерский счет, который дает возможность физическим лицам получить дополнительные льготы от государства в виде вычетов по НДФЛ. Об инвестициях на ИИС я уже писала в этой статье. А здесь мы поговорим о том, как вообще работает ИИС, как получать доход и преумножать капитал в разы, используя определенные стратегии.

ИИС простыми словами.

Разберем простыми словами основные понятия и принципы работы с ИИС.

1. Открыть ИИС может только совершеннолетний гражданин России, имеющий официальный доход, который можно подтвердить справкой 2 НДФЛ.
2. Срок существования ИИС для получения льгот должен равняться 3 годам. Досрочное закрытие счета повлечет возврат уже полученных ранее льгот от государства.
3. На ИИС можно покупать и продавать акции, облигации, ETF, в том числе иностранных компаний, допущенных к торгам в России. Активы доступны для покупки на Московской и Санкт-Петербургской биржах. Вносить на ИИС можно только рубли. Валюта приобретается уже на счете.
4. В настоящий момент на ИИС существует два типа вычета: тип А и тип Б. Возможно в будущем появиться еще и третий. Но пока разберемся с действующими.

Как работает ИИС типа А.

Итак, выбирая вычет типа А, мы можем получить до 52 000 рублей с внесенной суммы до 400 000 руб. Пополнять счет ежегодно можно на сумму до 1 млн руб. Но, при подробном расчете, возникает вопрос: “Зачем замораживать 1 миллион на 3 года, если максимальный вычет предоставят только от внесенных 400 тысяч?”.

Также помним, что:

• ИИС нельзя закрывать в течение 3-х лет с даты открытия (подчеркиваю, не пополнения, а открытия!), иначе вы потеряете льготу.
• Для получения вычета типа А у вас должен быть официальный доход. Размер уплаченного вами в бюджет НДФЛ и будет равняться сумме, которую вы получите в качестве возврата налога.
• Выбрав льготу типа А, и получив вычет за один год, вы уже не сможете поменять тип вычета по ИИС в течение 3-х лет. Поэтому стоит подумать о пополнении ИИС этого типа на протяжении следующих двух лет, если вы хотите получать налоговый вычет ежегодно.

Как работает ИИС типа Б.

Вычет типа Б освобождает вас от уплаты налога 13% с прибыли, полученной при продаже ценных бумаг на бирже. Стоит понимать, что прибылью мы считаем положительный финансовый результат от реализации активов — акций, облигаций и других финансовых инструментов. То есть, пока вы, например, акцию не продадите, обязанность по уплате налога не возникнет. Так называемая «бумажная прибыль» не в счет!

Однако, в эту категорию не входят дивиденды и полученный купонный доход от облигаций! Начиная с января 2021 г весь купонный и дивидентный доход облагается налогом по ставке 13% для резидентов и 30%- для нерезидентов РФ.

Налоговый вычет по купонному доходу.

Конечно, этот способ не является стопроцентным возвратом купонного дохода, и нужно соблюсти определенные условия. Но свои деньги, уплаченные в качестве налога, вы вернете. Так или иначе)))

Для лучшего и прогнозируемого результата, рекомендую вам предварительно просчитывать сумму возврата, т.к. вычеты имеют ограничения по сумме и времени предъявления. Так остаток по  вычету на обучение невозможно перенести на следующий год в отличие от имущественного вычета. Более подробно я раскрыла секреты получения максимального вычета по НДФЛ в этой статье. Обязательно прочитайте!

Как получить инвестиционный вычет.

Чтобы получить инвестиционный вычет, необходимо заполнить декларацию о доходах 3 НДФЛ. Проверка декларации занимает 3 месяца, и 1 месяц-возврат денег. После проверки декларации, вам будет предложено составить заявление на возврат налога, в котором вы прописываете реквизиты счета, на который хотите получить возврат.

С 20 мая 2021 года вводится новый порядок получения вычетов для физических лиц. Теперь, если у вас есть личный кабинет на сайте ФНС России, для вас действует упрощенная схема. Сокращены сроки проверки до 1 месяца, а выплаты налога-до 15 дней. Физ.лицам не нужно заполнять декларацию и предоставлять документы, подтверждающие право на получение вычета. Вся информация, с согласия налогоплательщика, будет поступать в ФНС напрямую от банков и налоговых агентов.

Важно: новый закон действует на вычеты, право на получение которых возникло с 1 января 2020 г. Наряду с инвестиционным,это касается имущественного вычета на покупку жилья и вычета по ипотеке.

Как открыть ИИС в ВТБ. Пошаговая инструкция.

Открыть инвестиционный счет в ВТБ возможно двумя способами: в интернет-банке или мобильном приложении ВТБ-онлайн (если вы уже являетесь клиентом банка) и непосредственно в офисе банка. Открыть ИИС в ВТБ может гражданин РФ, которому исполнилось 18 лет. Разберемся в этом подробнее.

Через личный кабинет на сайте ВТБ:

Если вы уже являетесь клиентом ВТБ банка, то открыть брокерский счет можно в личном кабинетет на сайте ВТБ.

1. Заходим в разделе «Инвестиции»
2. Нажимаем кнопку “Брокерский счет и ИИС”
3. Проверяем данные
4. Ставим галочку “дополнительно открыть ИИС”
5. Подтверждаем условия присоединения, получаем и вводим Puch-код.
6. Ждем несколько минут и счет открыт. Вам будет открыт обычный брокерский счет и ИИС. Подтверждение придет на e-mail и в СМС.
7. Документы, которые вам понадобятся в дальнейшем для получения вычета и подачи декларации можно будет заказать здесь же, на сайте, в разделе “Справки”

Через мобильное приложение ВТБ-онлайн:

Это довольно простой и удобный способ.

• Заходим в раздел “Услуги”, листаем вниз и выбираем пункт “Инвестиции”
• Нажимаем кнопку вверху “ИИС. Открыть прямо сейчас”.
• В этом случае открытие счета занимает две-три минуты. После чего, можете завести на него деньги и начать торговать ценными бумагами. Пополнение происходит бесплатно с расчетного счета ВТБ.

Для людей, которые не являются клиентами ВТБ, необходимо посетить лично офис банка. Для начала необходимо открыть простой счет, лучше карточный, чтобы получить доступ в ВТБ-онлайн. Это пригодится для пополнения брокерского счета и вывода денежных средств на него. Далее действуем по инструкции открытия счета ИИС через сайт или мобильное приложение ВТБ-онлайн.

Для работы с брокерскими счетами, помимо “Втб-онлайн” вам также необходимо установить мобильное приложение “ВТБ Мои инвестиции”. Скачать его можно в App Store или Google Play. Покупать и продавать активы мы будем через это мобильное приложение. А пополнять и выводить деньги с брокерского счета через обычный счет в ВТБ-онлайн. Комиссия при этом не берется (для клиентов банка ВТБ).

Как заработать больше. Стратегии использования ИИС.

Как уже было сказано выше, ИИС дает возможность получить определенные льготы от государства. Рассмотрим варианты получения дохода на ИИС, используя различные стратегии.

1. Стратегия пассивная (простая) .

Условия: Для реализации данной стратегии необходимо пополнять ИИС ежегодно на сумму до 400 000 рублей. Для получения максимально возможного вычета, иметь официальный годовой доход не менее 400 000 (33 334 руб. в месяц)

• Порядок действий:

1. Открыть ИИС во второй половине 2021 года.
2. В конце года пополнить его на сумму 400 000 Р.
3. В январе 2022 года подать декларацию на налоговый вычет и получить 52 000 руб. в апреле-мае.
4. Повторять пункты 2 и 3 еще два раза, в 2023—2024 годах.
5. Закрыть ИИС не раньше 3-х лет с даты открытия.

Полученный вычет за 3 года-156 000 рублей.

• Возможные проблемы: 

Если вы только вносите деньги, но не инвестируете, налоговый инспектор может отказать в вычете, применив статью 54.1 НК РФ

• Как заработать больше: 

По истечении 3 лет существования ИИС, закрыть счет и вывести деньги. Затем открыть новый, внося максимальную сумму 400 000. Оставшиеся деньги можно положить на депозит или инвестировать на обычном брокерском счете в акции под льготу долговременного владения (когда активы не продаются в течение 3 лет, то вы освобождаетесь от уплаты налога на прибыль при реализации актива.)

2.Стратегия пассивная с реинвестированием.

Этот вариант подразумевает реинвестирование полученного возврата по налогам. При ежегодном пополнении счета, возврат уменьшает сумму пополнения. Соответственно вы уменьшаете свои вложения и заставляете работать уже полученный ранее доход (проценты на проценты).

• Порядок действий:

1. Открыть ИИС во второй половине 2021 года.В конце года пополнить его на сумму 400 000 Р.
2. В январе 2022 года подать декларацию и получить 52 000 руб. в апреле-мае.
3. Полученный налоговый возврат 52000 опять внести на ИИС. Теперь, чтобы выполнить условие максимального взноса, вам нужно будет внести не 400 000, а уже 348 000 своих кровных. Ведь максимальный вычет вы получите только с 400 000р, так зачем вносить больше?
4. Закрыть ИИС не раньше 3-х лет с даты открытия.
5. Так повторить следующие два года.

Важно! Вычет за прошлый год вы получите, если пополняли счет. Если деньги внесены только в первый год существования ИИС, то и вычет вы получите только за один год.Сумма вычета зависит от суммы взноса! Если вы внесли только 100 000, то получите возврат 13 000 руб.

• Как увеличить доходность:

Если у вас нет возможности пополнять счет каждый год, и вы только реинвестируете полученный возврат налога, подавайте декларацию каждый год. Ведь с суммы пополнения вы опять получите налоговый вычет:

Пример: Допустим, вы внесли на счет 100 000 руб. Больше пополнений в течение 9 лет вы не делаете. На следующий год, реинвестировав полученный вычет 13000 руб., вы получите дополнительный доход в размере 1910 р. На каждый следующий трехлетний срок ИИС дополнительный доход составит 2194 р, 2522 р. Некоторые не хотят заморачиваться: сумма небольшая, что там копейки собирать! Но эти “копейки” на большем периоде времени (6-9 лет) принесут дополнительный доход в размере 6626 рублей и больше. И это практически деньги из воздуха!

3. Стратегия активная с покупкой облигаций.

Условия, аналогичны второму варианту.

• Порядок действий:

1. Открыть ИИС во второй половине 2021 года. В декабре пополнить его на сумму 400 000 Р.
2. Купить на ИИС облигации ОФЗ со сроком погашения до 3 лет.
3. В январе 2022 года подать декларацию и получить 52 000 руб. в апреле-мае.
4. На следующий год внести 400 000 и купить облигации на эту сумму.
5. Закрыть ИИС не раньше 3-х лет с даты открытия. Вывести деньги.

В среднем годовая доходность ОФЗ составляет 5-6%. Т.е в среднем на ИИС вам удастся заработать 19-20% годовых. И это неплохо! Учитывая, что вы ничем не рискуете.

Если вам позволяет риск-профиль, возможна покупка корпоративных или муниципальных облигаций, которые принесут бОльшую доходность. Это могут быть, например, облигации МТС (7%), ЛСР(8%),Белуга Групп (8%), облигации краев и областей РФ. И конечно не забывайте про диверсификацию!

Но помните, чем больше ставка по купону, тем выше риск вложения! Обязательно проверяйте рейтинг надежности компании. Эта информация обычно находится в карточке актива.

Как получить еще больше!

Если вы обратили внимание, я рекомендую открывать ИИС во второй половине календарного года, несмотря на выбранную стратегию получения дохода. Потому, что это-еще один способ увеличить доходность вашего инвестиционного счета!

Посмотрите на график действий по ИИС, открытому в январе 2021 года.

За время существования ИИС мы 3 раза в конце года пополняем счет. Это можно делать даже в декабре, тогда последний взнос пролежит на счете буквально 1-2 месяца и вы сможете быстро получить его обратно.

При подаче декларации 3 НДФЛ в январе, месяце, следующим за отчетным годом, возврат налога мы получим 2 раза в апреле-мае соответственно в 2022 и 2023 гг и еще один возврат-после закрытия счета и вывода денег в 2024году.

Теперь посмотрим на ИИС, открытый в августе 2021г.

Так как налоговым отчетным периодом считается календарный год, то соблюдая все тот-же алгоритм действий, мы сможем получить 3 вычета за период существования ИИС ) в апреле-мае 2022, 2023 и 2024 годов), и еще один вычет уже после закрытия счета, в мае 2025г, что несомненно увеличит его доходность. Правда пополнить счет нам придется тоже 4 раза, но последий, в июне 2024года, после получения возврата налога, пролежит на ИИС пару месяцев.

Советы по увеличению доходности ИИС:

1. Откройте депозит или срочный вклад в банке и копите деньги в течение года. В конце года закройте вклад,и сделайте взнос на ИИС.
2. Не оставляйте деньги на ИИС без работы. Не забывайте об инфляции! Купите облигации ОФЗ. Это надежно и просто. Настройте выплату купонов на ваш счет (не ИИС). Полученные выплаты инвестируйте на ИИС. У вас получится двойной процент на взносы!
3. Закрывайте ИИС каждый раз и открывайте новый.

• Во-первых, при закрытии у вас будет сумма, намного превышающая ваш первый взнос, а значит, вы получите бОльший вычет уже за первый год.
• Во-вторых, по такой схеме, вы получите двойной вычет на первоначально внесенную сумму, сложный процент будет на вас работать вдвойне: процент на процент, получаемый от реинвестирования средств.
• В-третьих, вы можете не платить налог на прибыль при реализации активов, которые были у вас в собственности более 3 лет. Это ЛДВ (льгота долговременного владения) НО, здесь есть правило: на активы, проданные на ИИС эта льгота не распространяется. Поэтому, при закрытии ИИС вам нужно перевести активы на обычный брокерский счет. Эту возможность необходимо уточнить у своего брокера заранее.

Желаю удачи в инвестировании!

Если у вас возникли вопросы-задавайте их в комментариях под этой статьей.